ISA 만기 자금 절세 함정 4가지 목차제도 구조 — 한도와 적용 조건시뮬레이션 — 이체금액별 추가 환급액역방향 분석 — 손해·함정 구간관찰 포인트공식 자료참조 문헌이 블로그 관련 글공식 자료  ISA(Individual Savings Account) 만기일로부터 60일 이내에 잔액을 연금저축이나 IRP로 이체하면 이체금액의 10%, 최대 300만원까지 추가 세액공제를 받는다. 기존 연금계좌 한도 900만원과 합쳐 그해 총 1,200만원까지 공제 대상이다. 총급여 5,500만원 이하 거주자는 추가 환급액 최대 49만 5,000원, 초과 거주자는 39만 6,000원이다. 60일을 넘기거나 추가 공제를 받은 부분을 만 55세 전 해지하면 환급액이 같은 비율의 기타소득세로 회수될 수 있다. 제도 구조 — ..

삶에 더 가까이/생활 2026. 4. 28. 12:00

연금저축 중도 해지 기타소득세 16.5% — 세액공제 혜택이 역효과가 되는 구간 연금저축을 중도 해지하면 세액공제 받은 납입 원금과 운용 수익 전체에 기타소득세 16.5%(지방세 포함)가 부과된다. 세액공제율이 16.5%인 저소득 구간 근로자도 3년만 납입하고 해지하면 누적 환수 세금이 누적 공제액을 초과한다. 운용 수익분에 추가 과세되기 때문이다. 세액공제율 13.2%인 고소득 구간 근로자는 해지 즉시 3.3%포인트 구조적 손실이 시작된다. 정상 연금 수령 경로와 비교하면 40세에 가입해 5년차에 해지할 경우 55세 기준 기회비용이 5,000만원대로 확대된다. 목차제도 구조세액공제 한도와 공제율중도 해지 시 과세 구조부득이한 사유 예외실제 숫자 시뮬레이션40세 가입자, 연 400만원 납입, 해지 시점별..

삶에 더 가까이/생활 2026. 4. 20. 15:41